Você sabia que o ponto de equilíbrio financeiro é importante para todos os negócios? Principalmente para os empreendedores que desejam aprender mais sobre como analisar seus lucros e despesas no fim de um determinado período.

Separamos este post para te mostrar como ele pode ser útil para elevar o seu negócio. Pronto para a leitura?

O que é o Ponto de Equilíbrio Financeiro?

O Ponto de Equilíbrio Financeiro (PEF) representa o momento em que o valor dos custos e das despesas se iguala à soma dos lucros do empreendimento. Assim, se o valor total do período for maior que o PEF, o negócio da empresa está lucrativo. Se for menor, há prejuízo no final do mês.

Assim, por meio da interpretação desse dado você consegue descobrir qual o mínimo que deve faturar mensalmente para que sua empresa não gaste mais do que recebe.

Para saber como aumentar mais a margem de lucro do seu negócio e maximizar seu ganho confira os posts do nosso blog.

Qual a diferença entre Ponto de Equilíbrio Financeiro, Contábil e Econômico?

Os gestores das empresas estão sempre procurando os melhores métodos para a análise da empresa. Dessa forma, o ponto de equilíbrio pode ser calculado por três óticas: o contábil, financeiro e o econômico.

• Contábil

O ponto de equilíbrio contábil é representado pelo resultado do cálculo dos custos e das despesas fixas dividido pela margem de contribuição. É um cálculo bem simples que possui o objetivo de igualar os custos e despesas da empresa a fim de não obter prejuízos contábeis. 

• Financeiro

O ponto de equilíbrio financeiro é bem-parecido com o contábil, contudo, há duas variações. A depreciação dos ativos e outras despesas não desembolsáveis são excluídos dos custos fixos. Por exemplo, caso uma empresa compre um carro de R$ 50.000 e ao passar 1 ano, esse ativo passa a valer R$ 40.000. Com isso, essa diferença de R$ 10.000 é ignorada nos cálculos. 

• Econômico

O ponto de equilíbrio econômico também é semelhante ao contábil, a diferença é a incorporação do custo de oportunidade no cálculo. Esse valor é visto como a correção monetária que é incorporada como despesas fixas. Para ficar bem claro, o custo de oportunidade é o valor que tal investimento estaria gerando de lucro caso não estivesse investindo no empreendimento. Ou seja, caso utilizasse o dinheiro para aplicações financeiras, imóveis a uma taxa de retorno.

E como calcular o Ponto de Equilíbrio Financeiro?

O cálculo para encontrar o ponto de equilíbrio financeiro é bem simples, entretanto, é necessário conhecer outros termos para um melhor entendimento.

• Despesas Fixas

As despesas fixas são aqueles gastos que não possuem relação da produção do produto/serviço. Ou seja, são os gastos para manter o empreendimento funcionando, como, aluguel, luz, salário dos funcionários, entre outros.

• Margem de Contribuição

A margem de contribuição indica o valor que é destinado de cada produto para o pagamento de todos os gastos do empreendimento. Desse modo, esse indicador é extremamente importante para uma boa gestão empresarial. A margem de contribuição é obtida pela diferença entre o preço de venda e o custo variável e despesa variável. 

MC = PV – (CV + DV)

Com isso, para chegar ao indicador de margem de contribuição (IMC), é necessário dividir a margem de contribuição pelo preço de venda.

IMC = MC / PV

O resultado dessa margem indica o estado do negócio, portanto, caso a margem for negativa, significa que o empreendimento está tendo prejuízo. Caso contrário, é possível chegar ao ponto de equilíbrio financeiro. Assim, é possível perceber a importância de indicadores para entender a saúde do negócio.  

De acordo com o entendimento dos conceitos acima, é possível encontrar o ponto de equilíbrio financeiro. Desse modo, o cálculo é bem simples, é preciso somar todas as despesas fixas e dividi-las pelo indicador da margem de contribuição.

PEF = DF / IMC

Para ficar de uma forma mais clara, acompanhe o exemplo:

Suponha que uma empresa que vende calçados possua uma despesa fixa mensal de R$ 10.000. Para produzir um produto é gasto R$ 10 com materiais, R$ 2 de energia elétrica e esse mesmo produto é vendido por R$ 25. Também, como está sendo calculado o ponto de equilíbrio financeiro, a depreciação das máquinas de costura dos produtos é ignorada nos cálculos. 

DF = 10.000

MC = PV – (CV + DV) , logo,  MC = 20 – (10 + 2)

MC = 8 

IMC = MC / PV , desse modo, IMC = 8 / 20

IMC = 40% ou 0,4

Portanto, usando a fórmula do ponto de equilíbrio financeiro,

PEF = DF / IMC, portanto, PEF = 10.000 / 0,4

PEF = 25.000

Esse resultado representa a receita bruta necessária que o empreendimento deve ter para que não haja nenhum prejuízo durante o mês. Desse modo, a partir do ponto de equilíbrio financeiro, também é possível chegar a outras conclusões, como, a quantidade mínima de produtos vendidos para que cubra todos os gastos da empresa. Nesse caso a quantidade necessária são 1.250 calçados por mês. 

Como interpretar o Ponto de Equilíbrio Financeiro?

O Ponto de Equilíbrio Financeiro, além de fornecer uma interpretação acerca do status do seu negócio – se está faturando ou não – também pode ser utilizado para verificar a viabilidade do empreendimento.

A viabilidade, de maneira simplificada, trata sobre se a empresa será lucrativa no final do período, sendo assim um negócio sustentável a longo prazo. Se o PEF estiver alto, pode-se analisar por meio de sua fórmula, quais custos estão mais altos que o normal e, desse modo, tentar procurar soluções para diminuí-los. 

Outrossim, pode-se interpretar o PEF como uma forma de verificar a qualidade da sua precificação, se estão de acordo com o preço de mercado. Aprenda aqui como precificar seu negócio.

E para finalizar

O planejamento financeiro permite que o empreendedor possua uma visão mais a longo prazo do seu negócio, possibilitando enxergar qual a melhor forma de alocar seus recursos para obter uma maior margem de lucro. Além disso, com a crise atual do Coronavírus, ficou evidente a necessidade de se precaver e se planejar financeiramente, para tentar mitigar os efeitos da pandemia.

A organização financeira vai ajudar você a distinguir o que representa suas despesas e suas receitas. Com essas informações estruturadas será mais fácil estabelecer seu Ponto de Equilíbrio Financeiro.

Tal planejamento pode começar com uma organização do seu controle de estoque, uma criação de um plano de contas ou uma leitura para aprofundar seu conhecimento sobre finanças.

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